In diesem Jahr haben wir über 56 Millionen Formular 1099-DA (Steuerformulare zur Meldung von Transaktionen mit digitalen Vermögenswerten) an die IRS übermittelt, eines für jede meldepflichtige Transaktion, die unsere Kunden 2025 getätigt haben. Das Gesetz verlangt dies, obwohl fast ein Drittel dieser Formulare (18,5 Millionen) für Transaktionen im Wert von weniger als 1 US-Dollar waren. Mehr als die Hälfte war für weniger als 10 US-Dollar. Drei von vier betrafen Beträge unter 50 US-Dollar.
Diese Formulare wurden nicht an erfahrene Händler gesendet, die hohe Renditen aus Kryptowährungen erzielt haben. Die überwiegende Mehrheit der Formulare betrifft Staking-Belohnungen im Wert von Bruchteilen eines Cents, kleine Einkäufe und routinemäßige Aktivitäten. Jede einzelne Transaktion generiert ein Formular, das eine echte Person nun verstehen, abstimmen und melden muss, um ein IRS-Benachrichtigung zu vermeiden.
Das Problem ist nicht die Technologie. Es ist der Steuerkode.
Was es Amerikanern bereits kostet, ihre Steuern einzureichen
Bereits vor dem Eintritt digitaler Vermögenswerte in das Bild verursacht das Steuersystem eine enorme Compliance-Belastung. Laut der Tax Foundation kosten allein die individuellen Steuererklärungen den Amerikanern insgesamt $146 Milliarden an Zeit und Ausgaben aus eigener Tasche.
Zusätzlich verbringen laut Schätzungen der IRS und Umfragen von unabhängigen Steuerzahlern durchschnittliche Nicht-Geschäfts-Steuerzahler etwa acht Stunden und zwischen $128 und $300 für eine Standardsteuererklärung. Fast einer von fünf Amerikanern gibt an, sich nicht bereit zu fühlen, ihre Steuern einzureichen.
Für die mehr als 55 Millionen US-Erwachsenen, die jetzt digitale Vermögenswerte halten, gibt es eine zusätzliche Ebene. Standard-Steuersoftware kann Krypto-Transaktionen nicht verarbeiten, sodass viele Investoren dedizierte Krypto-Steuer-Tools benötigen, die zusätzlich zu ihren regulären Einreichungskosten $49 bis $599 pro Jahr kosten.
Ein typischer aktiver Inhaber kann jährlich $250 bis $500 ausgeben, um compliant zu bleiben, ohne die Stunden zu zählen, die für die Abstimmung von Transaktionen über Börsen und Wallets aufgewendet werden.
Aber hier wird es noch schwieriger für den durchschnittlichen Steuerzahler. 2025 melden Broker wie Kraken Bruttoerlöse, jedoch nicht die Kostenbasis. Viele Steuerzahler berichten über Krypto-Steuern mit Steuerechnern oder anderer Software, aber das Formular 1099-DA hat bei den Steuerzahlern für viel Verwirrung gesorgt, da die Formulare nur Bruttoerlöse präsentieren, auf eine Weise, die viele nicht verstanden.
Wir erhielten Tausende von Fragen von Kunden, die versuchten, die Formulare 1099-DA zu verstehen, zusätzlich zu Tausenden weiteren Anfragen aufgrund der Schwierigkeiten der Börsen, diese gemäß dem von der IRS und dem Treasury festgelegten Zeitplan zu erstellen.
Das Ausmaß des Problems: Kraken’s 1099-DA-Daten
Hier sind die Berichts-Daten von Kraken für das Steuerjahr 2025:
53,4% aller Formulare waren für Transaktionen von 10 US-Dollar oder weniger. 74,3% waren unter 50 US-Dollar. Nur 8,5% überschritten 600 US-Dollar, die Schwelle, die in den meisten anderen Bereichen des Steuerkodes, wie bei Transaktionen über Zahlungs-Apps wie Venmo, eine Meldepflicht auslöst.
Die Stunden, die Steuerzahler mit der Abstimmung dieser Mikrotransaktionen verbringen, oft mit unvollständigen Daten, verursachen Kosten, die in keinem Verhältnis zu den Einnahmen stehen, die die IRS daraus erzielen wird.
Die gute Nachricht ist, dass einige im Kongress daran arbeiten, dies zu adressieren. Jegliche Steuerreform, die das Leben der Steuerzahler einfacher macht, sollte sich mit diesen Kernproblemen befassen.
Reformvorschlag Eins: Eine echte de-minimis-Ausnahme
Das Konzept ist einfach: Eine de-minimis-Ausnahme, die kleine, routinemäßige Zahlungen mit digitalen Vermögenswerten von der Kapitalertragsberichterstattung ausschließt.
Stellen Sie sich vor, Sie gehen in ein Steak ’n Shake und zahlen eine Mahlzeit für 7,99 US-Dollar mit Bitcoin über eine Zahlungs-App. Sie haben ein steuerpflichtiges Ereignis ausgelöst.
Technisch gesehen müssen Sie die Kostenbasis des spezifischen Bitcoins, den Sie ausgegeben haben, ermitteln, berechnen, ob Sie einen Gewinn oder Verlust auf diesen Bruchteil der Münze hatten, und es auf Formular 8949 melden. Alles nur für einen Hamburger und Pommes.
Die USA sind in dieser Hinsicht ein Ausreißer. Das Vereinigte Königreich gewährt beispielsweise einen jährlichen Kapitalertragsfreibetrag, der kleine Krypto-Transaktionen wie diese effektiv von der Berichterstattung ausnimmt. Ein gezielter de-minimis-Schwellenwert wäre nicht neu. Er würde die USA einfach aufholen lassen.
Und obwohl die derzeit vorgeschlagene Steuergesetzgebung eine de-minimis-Bestimmung enthält, deckt sie nur Zahlungs-Stablecoins ab. Sie deckt nicht Bitcoin ab, den am weitesten verbreiteten digitalen Vermögenswert in Amerika, der von Tausenden von US-Händlern akzeptiert wird.
Ein bedeutender de-minimis-Schwellenwert, indexiert an die Inflation und gepaart mit Missbrauchsschutzmaßnahmen, würde Millionen unnötiger Formulare eliminieren und gleichzeitig die Integrität der Einnahmen schützen.
Der Kongress hat bereits den regulatorischen Rahmen für Mainstream-Zahlungsmittel mit digitalen Vermögenswerten durch das GENIUS-Gesetz geschaffen, das im Juli 2025 in Kraft getreten ist. Der Steuerkode sollte neutral sein, unabhängig davon, ob Sie mit Bargeld, Bitcoin oder Stablecoins bezahlen.
Reformvorschlag Zwei: Ende des Phantom-Einkommens aus Staking
Ein großer Teil dieser unter einem Dollar liegenden 1099-DAs sind Staking-Belohnungen: winzige Bruchteile von Token, die für die Validierung von Blockchain-Netzwerken verdient werden. Obwohl das geltende Recht unklar ist, geht die IRS davon aus, dass jede Belohnung zum Zeitpunkt des Erhalts als gewöhnliches Einkommen behandelt wird, bewertet zum Marktwert an diesem Tag.
Die meisten Menschen verkaufen Staking-Belohnungen nicht sofort. Sie staken weiter. Aber sie schulden jetzt Steuern auf Werte, die sie nicht realisiert haben. Wenn der Token-Preis zwischen Erhalt und Einreichung fällt, schuldet der Steuerzahler Steuern auf mehr, als der Vermögenswert derzeit wert ist.
Dies ist Phantom-Einkommen und es ist eine Folge der Anwendung von Regeln, die für Dividenden und Löhne geschrieben wurden, auf eine grundlegend andere Art von Vermögenswerten.
Der Kongress sollte Steuerzahlern erlauben zu wählen, wann Staking-Belohnungen besteuert werden: zum Zeitpunkt des Erhalts (wie heute) oder zum Zeitpunkt des Verkaufs, wenn der Gewinn oder Verlust real und messbar ist. Dies würde Phantom-Einkommen eliminieren, die Menge an Mikrotransaktionsberichterstattung drastisch reduzieren und das Staking mit der tatsächlichen Erfahrung der meisten Amerikaner in Einklang bringen, als etwas, das sie halten, anstatt etwas, das sie ausgeben.
Kraken und andere Börsen verfügen bereits über die Transaktionslevel-Daten, die zur Unterstützung beider Berichterstattungsmethoden erforderlich sind. Die Infrastruktur existiert; der Kongress muss lediglich die Wahlmöglichkeit autorisieren.
Ein parteiübergreifender Moment für Steuerzahler
Es geht nicht darum, Krypto-Unternehmen zu helfen. Es geht um 55 Millionen Amerikaner, die in jedem Staat, jeder Altersgruppe und jeder Branche vertreten sind und sich in einem Steuersystem zurechtfinden müssen, das entwickelt wurde, bevor es digitale Vermögenswerte gab. Der Kongress sollte handeln, um das Leben der Steuerzahler zu erleichtern.
